Sie haben es mit Ausgleichskasse, Handelsregisteramt, ESTV, Steueramt und Versicherungen zu tun. Zu jeder Zahl und Frist nennen wir Quelle und Abrufdatum. Ihre persönliche Situation klären die zuständigen Stellen.
Die Schritte
1. Selbständigkeit klären
Ob Ihre Tätigkeit als selbständige Erwerbstätigkeit gilt, entscheidet die Ausgleichskasse. Nach der Darstellung des Bundesamts für Sozialversicherungen (BSV) ist das grundsätzlich der Fall, wenn Sie unter eigenem Namen und auf eigene Rechnung arbeiten, Ihre Arbeit frei organisieren können und das wirtschaftliche Risiko tragen. (Quelle: BSV, Selbständigkeit, abgerufen 07.11.2026.)
- Ich arbeite für mehrere Auftraggebende und stelle meine Rechnungen selbst.
- Ich bestimme Ort, Zeit und Vorgehen weitgehend selbst.
- Ich arbeite nur für eine Auftraggeberin oder einen Auftraggeber? Dann kläre ich die Einordnung vorab mit der Ausgleichskasse.
2. Firmenname prüfen
Bei einer Einzelfirma gehört der Familienname der Inhaberin oder des Inhabers in die Firma. Vornamen und Zusätze zur Tätigkeit sind optional (Art. 945 OR; Quelle: KMU-Portal des Bundes, abgerufen 07.11.2026). Prüfen Sie den gewünschten Namen im Firmenregister Zefix und im Internet auf Verwechslungen, bevor Sie Visitenkarten und Domain festlegen.
3. Anmeldung bei der Ausgleichskasse (AHV, IV, EO)
Selbständige melden sich bei der zuständigen Ausgleichskasse an. Gehören Sie einem Berufsverband mit eigener Verbandsausgleichskasse an, melden Sie sich dort an. Sonst ist die kantonale Ausgleichskasse Ihres Wohn- oder Geschäftssitzes zuständig. Nach der Anerkennung erhalten Sie eine Abrechnungsnummer, über die Sie die Beiträge zahlen (Quelle: BSV, abgerufen 07.11.2026).
Die Beiträge für AHV, IV und EO tragen Selbständige allein. Der Beitragssatz liegt laut BSV-Seite zwischen 5,371 % und 10 % des Nettoeinkommens, je nach Einkommenshöhe. Diese Angabe stammt von der BSV-Seite, veröffentlicht 17.07.2025, abgerufen 07.11.2026. Prüfen Sie den Satz für Ihr Jahr im Merkblatt der Ausgleichskasse.
Zwei weitere Punkte gelten nach BSV: Die Familienausgleichskasse verlangt Beiträge auch ohne Kinder. Selbständige sind zudem nicht gegen Arbeitslosigkeit versichert. Wer aus der Arbeitslosigkeit startet, klärt den Start vorher mit dem RAV.
4. Handelsregister: Pflicht prüfen
Ein Einzelunternehmen muss sich ins Handelsregister eintragen lassen, wenn es ein nach kaufmännischer Art geführtes Gewerbe betreibt und im Geschäftsjahr einen Umsatz von mehr als CHF 100'000 erzielt (Art. 931 OR; Quelle: KMU-Portal des Bundes, abgerufen 07.11.2026). Darunter ist der Eintrag möglich, aber freiwillig. Der Eintrag erfolgt beim Handelsregisteramt Ihres Kantons und kostet Gebühren. Die Haftung der Einzelfirma bleibt unbeschränkt, mit dem gesamten privaten und geschäftlichen Vermögen, auch wenn Sie eintragen.
- Umsatzprognose für das erste Jahr notiert: CHF ____________
- Entscheid dokumentiert (eintragen ja oder nein, mit Grund) und ein Datum notiert, an dem ich den Umsatz neu prüfe.
5. Mehrwertsteuer: Umsatzgrenze im Blick behalten
Von der Mehrwertsteuer befreit ist, wer weniger als CHF 100'000 Umsatz aus Leistungen im In- und Ausland erzielt, die nicht von der Steuer ausgenommen sind (Art. 10 Abs. 2 lit. a MWSTG; Quelle: ESTV, Bereich Mehrwertsteuer, abgerufen 07.11.2026). Wer die Grenze erreicht oder absehbar überschreitet, muss sich bei der ESTV anmelden. Die Anmeldepflicht besteht, auch wenn die ESTV Sie nicht dazu auffordert. Die Grenze gilt laufend: Die Pflicht kann während des Jahres entstehen, nicht erst im Folgejahr.
Abrechnungsperiode, Frist und Methode klären Sie bei der Anmeldung mit der ESTV oder mit Ihrer Treuhandstelle. Auch unter der Grenze können Sie sich freiwillig unterstellen. Das hat Vorteile beim Vorsteuerabzug und bedeutet Pflichten bei der Abrechnung. Fragen Sie vorher Ihre Treuhandstelle. Netto und Brutto rechnen Sie im MWST-Rechner nach.
6. Buchhaltung und Geschäftskonto
Eine Einzelfirma mit weniger als CHF 500'000 Umsatz im letzten Geschäftsjahr führt mindestens eine Buchhaltung über Einnahmen und Ausgaben sowie über die Vermögenslage (Art. 957 Abs. 2 OR). Ab CHF 500'000 gilt die ordentliche Buchhaltung. Geschäftsunterlagen bewahren Sie zehn Jahre auf (Art. 958f OR). Quelle: KMU-Portal des Bundes, abgerufen 07.11.2026.
Ein eigenes Geschäftskonto ist keine Pflicht. Es trennt Privates und Geschäftliches und macht den Jahresabschluss einfacher. Legen Sie Belege von Anfang an laufend ab.
7. Versicherungen und Vorsorge
Nach dem BSV (abgerufen 07.11.2026) sind Selbständige nicht obligatorisch in der beruflichen Vorsorge (BVG) versichert und nicht obligatorisch unfallversichert. Wer sich nicht versichert, ist bei einem Unfall nur über die Krankenversicherung gedeckt, die laut BSV nur Heilungskosten übernimmt. Eine freiwillige Taggeldversicherung sichert den Erwerbsausfall bei Krankheit ab.
Ohne Pensionskasse sorgen Selbständige selbst fürs Alter vor. Die Säule 3a ist dafür ein Baustein. Rechnen Sie mit dem Säule-3a-Rechner nach. Die Höchstbeträge für Selbständige ohne Pensionskasse veröffentlicht der Bund jedes Jahr.
- Krankentaggeld geprüft: Wartefrist und Höhe notiert.
- Unfallversicherung geprüft (freiwillig).
- Betriebshaftpflicht geprüft (Empfehlung, kein Gesetz).
8. Steuern
Das Einkommen aus Selbständigkeit erscheint in Ihrer Steuererklärung. Zuständig ist die Steuerverwaltung Ihres Wohnkantons; der Ablauf unterscheidet sich je nach Kanton. Auf dem Gewinn zahlen Sie Einkommenssteuer und AHV-Beiträge. Legen Sie darum von jeder bezahlten Rechnung einen festen Anteil auf ein separates Konto. Wie hoch der Anteil sein sollte, klären Sie am besten mit einer Treuhandstelle oder dem Steueramt. Mehr dazu im Ratgeber Steuererklärung für Selbständige.
9. Betrieb: Impressum, Datenschutz, Rechnung
Eine Website für Ihr Geschäft braucht ein Impressum mit Name und Kontaktadresse (Art. 3 Abs. 1 lit. s UWG). Erheben Sie über die Website oder ein Formular Personendaten, brauchen Sie eine Datenschutzerklärung (Bundesgesetz über den Datenschutz, DSG). Wer Kundschaft per E-Mail Werbung schickt, die sich an einen grösseren Kreis richtet, handelt unlauter, wenn die Empfangenden vorher nicht eingewilligt haben, der Absender nicht korrekt angegeben ist oder kein kostenloser Hinweis auf die Ablehnungsmöglichkeit steht (Art. 3 Abs. 1 lit. o UWG). Eine Ausnahme gilt für Werbung an Kundschaft, deren Kontaktdaten Sie beim Verkauf erhalten haben, wenn Sie auf die Ablehnungsmöglichkeit hingewiesen haben und die Werbung eigene ähnliche Leistungen betrifft. Im Zweifel prüfen Sie den Gesetzestext oder fragen Sie Ihre Treuhandstelle. Gesetzestexte: fedlex.admin.ch.
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Quellen und Stand
- Bundesamt für Sozialversicherungen (BSV), Selbständigkeit: bsv.admin.ch/de/selbststaendigkeit, abgerufen 07.11.2026
- KMU-Portal des Bundes, Einzelunternehmen: kmu.admin.ch/de/rechtsform-einzelunternehmen, abgerufen 07.11.2026
- Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV), Bereich Mehrwertsteuer: estv.admin.ch, abgerufen 07.11.2026
- Zefix, Zentraler Firmenindex: zefix.admin.ch
- Gesetzestexte (OR, MWSTG, UWG, DSG): fedlex.admin.ch
Hinweis zu den Rechtsstellen: Die Angaben zu Art. 931 OR (Handelsregister), Art. 957 Abs. 2 und Art. 958f OR (Buchhaltung und Aufbewahrung), Art. 10 MWSTG (Mehrwertsteuer-Grenze) und Art. 3 Abs. 1 lit. o UWG (Massenwerbung) stehen Stand 11/2026. Bitte prüfen Sie sie beim Handelsregisteramt bzw. bei der ESTV.
Stand: 7. November 2026. Dieser Ratgeber erklärt die Schritte in eigenen Worten und ersetzt keine Auskunft der zuständigen Stellen.